Umowa darowizny pieniędzy – wzór PDF do pobrania

Umowa darowizny pieniędzy nie wymaga notariusza – jej ważność zależy od faktycznego przekazania środków. Przygotowaliśmy darmowy wzór PDF do pobrania oraz szczegółowe omówienie zasad rozliczenia podatku od darowizny, aby dopełnić formalności bezpiecznie i bez problemów.

Czym jest umowa darowizny pieniędzy?

Umowę darowizny definiuje art. 888 Kodeksu cywilnego: darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanego kosztem swojego majątku. W praktyce oznacza to, że jedna osoba przekazuje drugiej określoną sumę pieniędzy, nie oczekując niczego w zamian. Istotne jest, że nie każde nieodpłatne przysporzenie stanowi darowiznę – z przepisu wynika, że darowizną nie jest np. zrzeczenie się prawa, którego jeszcze się nie nabyło.

W przypadku pieniędzy najczęściej wystarcza zwykła pisemna umowa, a decydującym warunkiem skuteczności jest faktyczne wydanie środków. Nawet gdy dokument spiszesz bez zachowania szczególnej formy, a potem przelejesz pieniądze – darowizna staje się ważna. Dla dodatkowej ochrony możesz jednak zdecydować się na akt notarialny, zwłaszcza jeśli kwota jest wysoka i zależy Ci na możliwości późniejszego dochodzenia roszczeń. Pamiętaj – oświadczenie darczyńcy co do zasady powinno mieć formę aktu notarialnego, ale z mocy art. 890 Kodeksu cywilnego umowa bez notariusza zyskuje moc, gdy przyrzeczone świadczenie zostanie spełnione.

Oświadczenie darczyńcy powinno być złożone w formie aktu notarialnego. Jednak umowa darowizny zawarta bez zachowania tej formy staje się ważna, jeżeli przyrzeczone świadczenie zostało spełnione.

Kiedy warto spisać umowę darowizny?

Choć dla darowizny pieniędzy brak notariusza nie przekreśla jej ważności, uporządkowana pisemna dokumentacja może oszczędzić nieporozumień. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji, gdy przekazujesz większą kwotę osobie spoza najbliższej rodziny albo chcesz uniknąć wątpliwości przy rozliczeniach z fiskusem.

W obrębie najbliższej rodziny

Przy darowiznach między małżonkami, dziećmi czy rodzicami umowa na piśmie często pełni rolę dowodu przed urzędem skarbowym. Mimo że do kwoty 36 120 zł w grupie 0 można skorzystać ze zwolnienia, posiadanie dokumentu z podpisami obu stron ułatwia wykazanie, że pieniądze trafiły do Ciebie właśnie jako darowizna, a nie np. nieujawniony dochód.

Przy wyższych kwotach między osobami niespokrewnionymi

Gdy strona przekazująca nie jest z Tobą spokrewniona ani spowinowacona, ryzyko sporu co do tytułu przekazania rośnie. Pisemna umowa darowizny wraz z potwierdzeniem przelewu pozwala jednoznacznie udokumentować, że kwota ta stanowi nieodpłatną darowiznę, a nie pożyczkę. Ponadto grupa III podatkowa ma bardzo niską kwotę wolną – zaledwie 5 733 zł – więc po jej przekroczeniu nie unikniesz obowiązku złożenia formularza SD-3 i zapłaty podatku.

Co powinna zawierać umowa darowizny pieniędzy?

Aby dokument był kompletny i nie budził wątpliwości, umieść w nim wszystkie niezbędne elementy:

• datę i miejsce zawarcia umowy,
• pełne dane stron: imię i nazwisko, adres, numer dowodu osobistego oraz PESEL lub NIP,
• dokładne określenie przedmiotu darowizny (np. kwota 100 000 zł),
• oświadczenie darczyńcy, że pieniądze są jego własnością i nie są obciążone żadnymi prawami osób trzecich,
• wartość darowizny (przy pieniądzach tożsama z kwotą),
• oświadczenie o przekazaniu środków i przyjęciu darowizny,
• datę faktycznego przekazania pieniędzy, jeśli nie następuje przy podpisaniu,
• wskazanie strony ponoszącej ewentualne koszty sporządzenia,
• postanowienia końcowe (np. że wszelkie zmiany wymagają formy pisemnej),
• podpisy obu stron.

Dobrze przygotowany dokument daje Ci również możliwość zastrzeżenia konkretnego celu darowizny. Przykładowo strona przekazująca może zapisać, że pieniądze mają zostać wykorzystane wyłącznie na zakup mieszkania lub pokrycie kosztów leczenia. Taki zapis wzmacnia pozycję darczyńcy w razie ewentualnego sporu.

Podatek od darowizny – obowiązki obdarowanego

Otrzymanie darowizny pieniężnej powoduje powstanie obowiązku podatkowego w podatku od spadków i darowizn. Obdarowany ma 30 dni na zapłatę podatku od momentu, gdy darowizna stała się skuteczna (czyli od dnia zawarcia umowy lub przekazania środków). Do urzędu skarbowego składa się zeznanie SD-3 – formularz o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych.

Po przekroczeniu kwoty wolnej obowiązek podatkowy powstaje w momencie otrzymania darowizny, a podatek należy wpłacić w ciągu 30 dni wraz ze złożeniem deklaracji SD-3.

Zwolnienie dla najbliższej rodziny i druk SD-Z2

Małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo czy teściowie należą do tzw. grupy 0. Dla tych osób kwota wolna od podatku wynosi 36 120 zł. Jeśli nie przekroczysz tego limitu, nie płacisz podatku, ale musisz zgłosić darowiznę na druku SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania. Brak zgłoszenia w terminie pozbawia Cię zwolnienia.

Grupy podatkowe i kwoty wolne

Poza zwolnioną grupą 0 podatnicy dzielą się na trzy grupy, z różnymi kwotami wolnymi. Poniższa tabela pomoże Ci ocenić, czy czeka Cię zapłata podatku:

Jeśli darowizna przekracza kwotę wolną, podstawą opodatkowania jest nadwyżka. Dla grup I, II i III obowiązują progresywne stawki – im wyższa nadwyżka, tym większy procent podatku.

Stawki podatku po przekroczeniu limitu

Szczegółową skalę podatkową dla poszczególnych grup przedstawia tabela:

Jak pobrać i wypełnić wzór umowy darowizny pieniędzy?

Nasz wzór – opublikowany 24 lipca 2025 roku – zawiera wszystkie pola wymagane prawem i jest w pełni zgodny z przepisami obowiązującymi w 2026 roku. Możesz go pobrać w formacie PDF gotowym do wydruku lub w edytowalnym DOCX, który uzupełnisz na komputerze. Pamiętaj, że umowa musi zostać podpisana przez obie strony – nie ma znaczenia, czy zrobisz to długopisem, czy kwalifikowanym podpisem elektronicznym.

Dane stron i przedmiotu

W nagłówku wpisz dokładną datę i miejsce, a następnie imiona, nazwiska, adresy zamieszkania obu osób, numery dowodów osobistych oraz PESEL (lub NIP). W paragrafie pierwszym wskaż precyzyjnie przedmiot darowizny – np. „kwotę 50 000 zł (pięćdziesiąt tysięcy złotych)”. Darczyńca musi oświadczyć, że środki te są jego wyłączną własnością i że nie toczą się wobec nich żadne postępowania egzekucyjne.

Postanowienia końcowe i podpisy

W dalszej części dopilnuj, by w polu wartości wpisać tę samą kwotę, a jeśli przekazanie pieniędzy nastąpi później – określ konkretny termin. Wzór domyślnie przewiduje, że obie strony ponoszą koszty odbioru (np. przelewu) po równo, ale możesz to zmienić. Na końcu obie strony składają własnoręczne podpisy. Dokument przygotowuje się w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach – po jednym dla darczyńcy i obdarowanego.